| 篇名 | ||||
| 世界金流新秩序──FATF虛擬資產規範及我國法制面整體建議 | ||||
| 作者 | ||||
| 魏至潔 | ||||
| 關鍵字 | ||||
| 虛擬資產、虛擬資產服務提供商、防制洗錢金融行動工作組織、洗錢防制法 | ||||
| 出版資訊 | ||||
| 交大法學評論第12期，頁163-203（2023年3月） | ||||
| 摘要 | ||||
| 自中本聰（Satoshi Nakamoto）於2008 年在網路上發表第一篇去中心化的虛擬貨幣比特幣論文後，虛擬貨幣就顛覆了我們對於金錢的傳統想像，金錢好像早已從那張躺在我們錢包裡薄薄的紙張，逐漸的成為一串數字、一堆代表錢包地址的亂碼及金鑰，或許我們仍習慣於現鈔帶給我們的安全感，但虛擬貨幣儼然已改變我們的世界。防制洗錢金融行動工作組織（Financial Action Task Force, FATF）是全球洗錢防制與打擊資恐國際規範的制定者，在2018 年至2019 年之際，就已提醒犯罪者喜歡使用虛擬貨幣進行暗網（Dark Web）黑市交易、買賣甚至洗錢的趨勢，FATF 遂於2019 年及2020 年陸續發布虛擬資產指引及虛擬資產紅旗指標等文件，希冀成為全球各國對於虛擬資產的監理及各國執法單位追查的依歸，並要求世界各國最遲應在2021 年完成虛擬資產監管法規之內國法化，顯示FATF 亟欲掌握虛擬資產這看不見的數字金流。我國洗錢防制法於2017 年11 月修正，當時已先期納入「虛擬貨幣」為洗錢防制法規範範疇，可謂「超前部署」於國際標準之前。然而隨著亞太洗錢防制組織（Asia/Pacific Group on Money Laundering, APG）第三輪相互評鑑結束，我國獲得「一般追蹤」佳績後，洗錢防制法的修正再度成為各界焦點，除須兼顧國際標準對虛擬資產之規範外，本文欲透過國際經驗，彙整歸納符合臺灣本土之法制面整體方向淺見，供各界參考。 | ||||
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