世界金流新秩序──FATF虛擬資產規範及我國法制面整體建議

世界金流新秩序──FATF虛擬資產規範及我國法制面整體建議
篇名
世界金流新秩序──FATF虛擬資產規範及我國法制面整體建議
作者
魏至潔
關鍵字
虛擬資產、虛擬資產服務提供商、防制洗錢金融行動工作組織、洗錢防制法
出版資訊
交大法學評論第12期,頁163-203(2023年3月)
摘要
自中本聰(Satoshi Nakamoto)於2008 年在網路上發表第一篇去中心化的虛擬貨幣比特幣論文後,虛擬貨幣就顛覆了我們對於金錢的傳統想像,金錢好像早已從那張躺在我們錢包裡薄薄的紙張,逐漸的成為一串數字、一堆代表錢包地址的亂碼及金鑰,或許我們仍習慣於現鈔帶給我們的安全感,但虛擬貨幣儼然已改變我們的世界。防制洗錢金融行動工作組織(Financial Action Task Force, FATF)是全球洗錢防制與打擊資恐國際規範的制定者,在2018 年至2019 年之際,就已提醒犯罪者喜歡使用虛擬貨幣進行暗網(Dark Web)黑市交易、買賣甚至洗錢的趨勢,FATF 遂於2019 年及2020 年陸續發布虛擬資產指引及虛擬資產紅旗指標等文件,希冀成為全球各國對於虛擬資產的監理及各國執法單位追查的依歸,並要求世界各國最遲應在2021 年完成虛擬資產監管法規之內國法化,顯示FATF 亟欲掌握虛擬資產這看不見的數字金流。我國洗錢防制法於2017 年11 月修正,當時已先期納入「虛擬貨幣」為洗錢防制法規範範疇,可謂「超前部署」於國際標準之前。然而隨著亞太洗錢防制組織(Asia/Pacific Group on Money Laundering, APG)第三輪相互評鑑結束,我國獲得「一般追蹤」佳績後,洗錢防制法的修正再度成為各界焦點,除須兼顧國際標準對虛擬資產之規範外,本文欲透過國際經驗,彙整歸納符合臺灣本土之法制面整體方向淺見,供各界參考。
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